Снятие ККТ с учета в налоговой 2017 - проблема, с которой могут столкнуться предприятия, использующие кассовый аппарат в расчетах с клиентами. Давайте вместе разберемся в нюансах процедуры.
Старые ККМ налоговики снимут с учета автоматически
Кроме традиционных причин для снятия с учета кассового аппарата (их мы рассмотрим ниже), с июля 2017 года подлежат снятию с учета все кассовые аппараты старого образца с целью замены на работающие в онлайн-режиме. Об этом говорят положения закона «О применении ККТ…» от 22.05.2003 № 54-ФЗ, не допускающие работу на кассе, которая не соответствует установленным техническим требованиям.
Поэтому если на 01.07.2017 за предприятием числится такая ККМ, а оно не предприняло никаких мер по приобретению и установке новой техники, налоговики не только снимут ее с учета в одностороннем порядке, но и могут наложить штраф в соответствии с п. 4 ст. 14.5 КоАП. Разъяснения по этому вопросу ФНС предоставила в письме от 19.06.2017 № ЕД-4-20/11625@.
Узнайте о допущенных к использованию ККМ в 2017 году из материала .
В то же время ФНС не обошла вниманием тот факт, что у многих предприятий наблюдаются объективные сложности в получении фискальных накопителей от поставщиков. В такой ситуации инспекция (письмо ФНС от 20.06.2017 № ММВ-20-20/96@) временно разрешила использовать старые ККМ. При этом на руках у вас должен находиться своевременно заключенный договор на приобретение онлайн-кассы в подтверждение того, что ее отсутствие - не результат вашего бездействия.
Снимаем с учета онлайн-ККМ: какие документы нужны
Если же снятие ККТ с учета обусловлено иными причинами (хищение, порча, передача другим лицам), потребуется инициатива владельца. Обратиться в налоговую по вопросу снятия с регучета онлайн-кассы можно несколькими способами:
- лично;
- через личный кабинет налогоплательщика или сайт госуслуг;
- через представителя (например, инженера ЦТО);
- путем отправки заказного письма по почте.
Пакет необходимых документов вне зависимости от способа передачи будет одинаковым:
- заявление по форме, утвержденной приказом ФНС РФ от 29.05.2017 № ММВ-7-20/484@;
- технический паспорт на кассовый аппарат;
- карточка регистрации ККТ.
Указанный перечень документов согласно регламенту, утвержденному приказом Минфина РФ от 29.06.2012 № 94н, является исчерпывающим. В отличие от старой процедуры, ни журнала кассира-операциониста, ни актов осмотра от ЦТО, ни каких-либо иных документов предоставлять не нужно.
Описание и сроки выполнения процедуры снятия с учета ККМ
Подать заявление о снятии с учета кассы необходимо в течение 1 дня с момента обнаружения ее физического отсутствия (в результате кражи), неисправимой поломки или передачи иному предприятию.
Последовательность действий налогоплательщика и ФНС:
- Заявление с приложением скан-копий документов принимается налоговой в электронном виде через кабинет налогоплательщика.
- Через 5 дней ФНС обязана выдать карточку о снятии ККТ с учета.
О том, как поставить на учет новую ККТ, прочитайте .
Главной проблемой, с которой может столкнуться предприятие, учитывая новый порядок постановки/снятия ККТ с учета, - это доступ в личный кабинет налогоплательщика. Для его обеспечения юрлицам необходимо приобрести ключ усиленной ЭЦП в сертифицированном центре, а также иметь специальное платное программное обеспечение на компьютере доступа. В связи с довольно высокой стоимостью программы, многие компании пока предпочитают проводить процедуру регистрации через поставщика оборудования.
Итоги
С внедрением онлайн-касс процедура снятия с учета ККТ значительно упростилась и больше не требует участия центра ЦТО. Вместе с тем для самостоятельного решения этого вопроса владельцам ККТ придется обеспечить себе доступ к личному кабинету налогоплательщика на портале ФНС.
Регистрация онлайн кассы в налоговой с 1 июля 2019 года является обязательным условием для работы практически всех субъектов, занятых в рознице, общественном питании и прочих сферах, где через ККТ проходят большие объёмы выручки. Сегодня мы пошагово рассмотрим, как поставить технику на учёт в ФНС.
На сегодняшний день есть два основных способа регистрации – непосредственно в ФНС при личном посещении (в т.ч. через доверенного представителя или почту) и в режиме онлайн на сайте Налоговой Службы. Выбор конкретного сценария зависит от наличия или отсутствия электронной цифровой подписи. Если у ИП или руководителя организации она есть, оптимально регистрировать ККТ онлайн, ну а если ЭЦП отсутствует, придётся обращаться в ближайшее отделение ФНС.
Для справки – сегодня кассовую технику можно ставить на учёт в ФНС не только по месту регистрации организации или прописки ИП, но и в любых других отделениях налоговой инспекции.
Регистрация кассы удалённо
Предположим, ЭЦП уже имеется, а ПК, с которого будут осуществляться операции, полностью настроен для работы с сервисами ФНС (в противном случае необходимо воспользоваться инструкциями на сайте налоговой). Общий порядок регистрации ККТ онлайн содержит следующие этапы:
- Заключение договора с ОФД.
- Авторизация на сайте ФНС и подача заявления.
- Получение от ФНС номера ККТ.
- Фискализация накопителя и формирование отчёта.
- Завершение регистрации ККТ в налоговой инспекции.
- Подключение ККТ в личном кабинете на сайте ОФД.
Алгоритм выглядит страшновато, но на самом деле в нём нет ничего сложного, а вся регистрация в налоговой службе онлайн занимает буквально несколько часов. Рассмотрим каждый этап подробнее.
Этап первый — заключение договора с ОФД
Первым делом необходимо подобрать оператора фискальных данных, через которого сведения о кассовых операциях будут передаваться в ФНС. Это обязательная процедура, поэтому избежать её никак не получится. Но можно поискать наиболее подходящие компании с низкими тарифами или дополнительными услугами. После заключения договора на сайте соответствующего ОФД открывается личный кабинет на ИП или организацию, который потом пригодится для подключения онлайн кассы.
Важная деталь – некоторые ОФД в маркетинговых целях позиционируют себя в качестве единственного доступного варианта, т.е. создают впечатление, что только они наделены правом передачи фискальной информации, но на самом деле таких операторов в 2019 году было около 20, при этом ФНС регулярно дополняет этот список. В общем, выбирать есть из кого.
Этап второй – подача заявления на сайте ФНС
Теперь, когда есть действующий договор с ОФД, заходим на официальный сайт налоговой службы и авторизуемся в личном кабинете ИП или юр. лица. Напомним, для этого нужна ЭЦП.
Заходим в меню: «подача заявлений» – «контрольно-кассовая техника» – «заявление о регистрации ККТ».
Окно, которое откроется после этого действия, состоит из нескольких функциональных блоков. Сначала необходимо указать КПП организации, точный адрес расположения ККТ и название подразделения, где она используется.
После заполнения перечисленных форм нажимаем на кнопку «Выбрать модель ККТ». Она автоматически направит пользователя в специальное подменю, где через поисковую строку можно быстро найти версию своего кассового аппарата. Обращаем внимание на то, что сертифицированной ККТ в этом списке просто не может не быть. Если не удаётся найти аппарат, значит, поиск был выполнен с ошибкой или продавец аппаратуры банально оказался недобросовестным.
Здесь же обязательно указываем заводской номер ККТ, который отпечатан на её корпусе и указан в документации. Когда все поля заполнены, подтверждаем ввод информации кнопкой «выбрать». После этого на основной странице кнопка «Выбрать модель ККТ» исчезнет, а вместо неё появится подробная информация о кассе, которая была только что введена. Чтобы её заново отредактировать, достаточно нажать на иконку карандаша.
Далее нажимаем на кнопку «Выбрать модель ФН» и указываем по аналогичному принципу данные по фискальному накопителю – модель и номер (они указаны на корпусе и паспорте ФН). Здесь же подтверждаем введённую информацию командой «Выбрать».
Как и в случае с моделью ККТ, после подтверждения данных о ФН они отобразятся на основной странице, т.е. кнопка «Выбрать модель ФН» исчезнет (редактирование ранее введённых данных останется доступным через иконку карандаша). Далее пролистываем текущий раздел немного вниз и видим несколько пунктов.
Они предназначены для уведомления ФНС о существенных фактах предпринимательской деятельности. Так, например, здесь можно галочками указать, является ли касса автоматической, пробивается ли через неё алкогольная продукция и т.д. В общем, ничего сложного, поэтому ставим необходимые метки, вводим уточняющие сведения и листаем страницу дальше.
На завершающем шаге выбираем из списка оператора фискальных данных, с которым ранее был заключён договор, подписываем заявление ЭЦП и отправляем его на обработку в ФНС. Если всё корректно, появится следующее сообщение.
Этап третий — получение от ФНС номера ККТ
Обратите внимание – в представленном выше уведомлении есть ссылка на раздел сайта ФНС «информация о документах, направленных в налоговый орган», т.е. можно сразу же в него перейти и посмотреть на статус заявления (разумеется, аналогичный переход также доступен и через стандартное меню на сайте).
После обработки заявления статус изменится и появится кнопка «посмотреть ответ».
Если её нажать, откроется всплывающее окно, где ФНС сообщает о присвоении номера ККТ. Конкретные цифры указаны в прикреплённом к ответу pdf-документе, поэтому его желательно скачать на рабочий стол ПК, чтобы потом быстро найти.
Этап четвёртый — фискализация накопителя и формирование отчёта
Итак, регистрационный номер ККТ был получен, поэтому теперь необходимо её фискализировать, т.е. активировать накопитель (ФН), введя в него следующие сведения:
- полученный регистрационный номер ККТ;
- сведения об организации или ИП – наименование, ИНН и т.д.;
- режим налогообложения;
- заводские номера и модели ККТ и ФН;
- интернет-адрес сервера и порт ОФД.
В разных моделях ККТ это делается по-разному, в частности, многие современные кассы позволяют вводить информацию в сервисном режиме непосредственно через свой собственный дисплей. Другие аппараты необходимо подключать через USB к ПК и при помощи специальной программы выполнять те же самые действия.
По этой же причине может отличаться набор вводимых в ФН сведений. Например, если данные вводятся через программу, предоставленную ОФД, порт и сервер, в подавляющем большинстве случаев их указывать вручную не придётся, т.е. они пропишутся автоматически. В целом, по фискализации ККТ практически у каждого оператора фискальных данных есть подробные инструкции, поэтому мы не станем подробно рассматривать этот процесс.
После ввода данных в ФН нужно при помощи самой же кассы распечатать «отчёт о регистрации». Внешне он напоминает обычный чек, в котором нас будут интересовать фискальный признак (обозначается как ФП и состоит из 10 цифр), номер документа (ФД №) и дата.
Этап пятый — завершение регистрации ККТ в налоговой инспекции
После формирования отчёта о регистрации возвращаемся в личный кабинет на сайте ФНС и заходим в раздел «учёт ККТ».
На этой странице представлены сведения о поставленных на учёт кассах, их регистрационные номера и статусы. Здесь кликаем курсором мыши по РН ККТ.
Данное действие приведёт к открытию нового окна, в котором собраны подробные сведения о технике. Пролистываем его до конца и нажимаем на кнопку «завершить», чтобы закончить регистрацию в налоговой онлайн.
Откроется ещё одно всплывающее окно «отчёт о регистрации», куда перебиваются данные из того самого чека, который был недавно распечатан на ККТ.
Важно – распечатать чек и ввести сведения в эти поля необходимо в один день, поскольку даты должны совпадать.
После подписания и отправки формы появится уведомления о том, что запрос принят в обработку, а его состояние можно узнать в уже упоминавшемся ранее разделе «информация о документах». В любом случае, если всё правильно, в разделе «учёт ККТ» напротив соответствующей кассы её статус изменится с «Присвоен регистрационный номер ККТ» на «ККТ зарегистрирована».
Этап шестой — подключение ККТ в личном кабинете на сайте ОФД
Выше мы подробно рассказали, как зарегистрировать ККТ в ФНС онлайн, но это ещё не всё, т.е. после этих действий пробивать обычные чеки по-прежнему нельзя. Дело в том, что сам механизм онлайн кассы предполагает передачу данных в ФНС через ОФД. Поэтому, прежде чем торговать и оказывать услуги, необходимо сообщить своему оператору фискальных данных о кассе. Если этого не сделать, данные о пробитых чеках просто не будут отправляться в налоговую.
Разумеется, у всех ОФД разные сайты и пользовательские кабинеты, поэтому детальные подробности о порядке регистрации ККТ необходимо уточнять в каждой компании, но общий шаблон везде одинаков. Обычно при регистрации ККТ в кабинете ОФД указываются следующие данные:
- регистрационный номер ККТ;
- модель кассового аппарата;
- заводские номера ККТ и ФН;
- имя ККТ (пользовательское название, чтобы владельцу просто было понятно, где она находится, например, «Магазин, Арбат»).
После того как сведения о кассе были добавлены в систему ОФД, рекомендуется пробить контрольный чек на небольшую сумму и посмотреть, как обработаются данные. Лучше сразу узнать, если что-то пошло не так.
Регистрация стандартным способом
По большому счёту, алгоритм регистрации ККТ офлайн ничем не отличается от постановки на учёт в режиме онлайн, поскольку все операции являются типовыми. Просто вместо электронного документооборота здесь используются бумажные документы и ещё увеличиваются сроки их обработки.
Кратко рассмотрим действия, поясняющие, как зарегистрировать ККТ при личной явке в ФНС:
- заключается договор с ОФД;
- заполняется заявление по форме КНД 1110061 на регистрацию ККТ в двух экземплярах;
- далее необходимо обратиться в любое отделение ФНС с заявлением, личным паспортом, паспортом ККТ, паспортом ФН, договором с ОФД;
- инспектор проверит сведения и, если всё корректно, один экземпляр заявления примет, а на втором сделает пометку и отдаст заявителю;
- через 5 дней ФНС выдаст регистрационный номер ККТ;
- дальнейшие шаги регистрации онлайн кассы ничем не отличаются от рассмотренной ранее инструкции, т.е. нужно фискализировать ФН и уведомить своего оператора ФД о подключении кассы.
С какими проблемами можно столкнуться
Чаще всего предприниматели и организации сами виноваты в возникающих проблемах, поскольку основная масса недоразумений связана с опечатками и ошибками. Если подобная ситуация произошла, кассу придётся регистрировать заново, выбросив при этом старый фискальный накопитель.
Что касается проблем со стороны ФНС, то сегодня они возникают крайне редко. Единственная распространённая ошибка связана с отсутствием в базе ФИАС нужного адреса (где будет стоять касса), вследствие чего может не получиться провести онлайн регистрацию. Обычно эта ошибка даёт о себе знать при открытии предприятия в только что сданной новостройке. Поэтому выхода из неё два: попросить внести сведения в ФИАС или зарегистрировать кассу в общем порядке при личном посещении ФНС.
Вконтакте
Подготовка кассы к снятию, документы для снятия с учета и можно ли вообще не снимать с учета?
Массовый переход налогоплательщиков на онлайн ККТ ставит перед бухгалтером вопрос - а что делать с устаревшей кассой? Кассовый аппарат,который юр лицо или предприниматель больше не будет использовать в бизнес-деятельности, нужно снять с учета в налоговой инспекции и ЦТО. В статье мы расскажем, в каком порядке это сделать.
Подготовка кассы к снятию с учета
Процедуру снятия ККТ с учета в налоговой инспекции регулируют следующие НПА:
Постановление Правительства РФ от 23.07.2007 №470;
Административный регламент, утвержден приказомМинфина РФ от 29.06.2012 № 94н;
Закон «О применении ККТ» от 22.05.2003 № 54-ФЗ.
Перед тем, как снимать кассовый аппарат с регистрации в налоговой инспекции, проверьте — в порядке ли у вас вся необходимая кассовая документация. Прежде всего к ней относится журнал кассира-операциониста КМ-4.
Налоговики иногда выборочно сверяют Z-отчет за определенный день с записью в журнале КМ-4. Следите за тем, чтобы в журнале были достоверные данные и минимум исправлений и помарок.
Проверьте техпаспорт ККТ — там должны стоять отметки о замене ЭКЛЗ, проведенном ремонте кассы, визитах сотрудника ЦТО. Убедитесь, что все необходимые поля техпаспорта заполнены, есть росписи ответственных лиц, а такжепечати ЦТО и вашей организации.
Документы для снятия кассы с учета
Налоговый инспектор ИФНС по месту прописки ИП или юр адресу компании бесплатно снимет кассовый аппарат с учета при наличии следующих документов:
Заявление о снятии ККТ с регистрации в ИНФС — составляется в 2 экземплярах (1 для налогоплательщика и 1 для самого налогового инспектора) по форме, утвержденной приказом ФНС от 09.04.2008 № ММ-3-2/152@.Нередко сотрудники ЦТО сами вносят информацию в заявление за налогоплательщика;
Паспорт и карточку регистрации ККТ — они хранятся у вас, налоговикам вы предоставляете оригиналы документов;
Учетный талон ККТ — хранится в ЦТО.
Если вы снимаете кассу с учета не потому, что пора переходить на онлайн ККТ, а из-за кражи техники или ее порчи, то представьте налоговикам подтверждающие документы: справку из полиции или свидетельство ЦТО о поломке аппарата.
Документы можно привезти в налоговую инспекцию лично, передать с другим человеком по доверенности, направить Почтой России, через сайт госуслуг или личный кабинет ККТ (см. письмо Минфина РФ от 24.03.2017 № 03-01-15/17318).
На снятие ККТ с регистрации налоговикам отводится 5 рабочих дней (п.6 Постановления № 470).
Сама процедура снятия кассового аппарата с регистрации заключается в следующем: инспектор получает указанную выше документацию и согласует с налогоплательщиком дату и время составления акта о снятии контрольных и суммирующих показателей кассы (КМ-2). Показатели должны фиксироваться в присутствии представителя организации, инспектора и сотрудника ЦТО. На практике чаще всего специалисты ЦТО снимают необходимые показания ККТ, фискальные отчеты и контрольные ленты и отдают их налогоплательщику, который в свою очередь передает их в ИФНС. Однако инспектор вправе запросить ККТ, чтобы проверить показания.
Снятие кассы с учета инспектор зафиксирует в техпаспорте и учетном талоне ККТ, книге учета и карточке регистрации ККТ — последний документ остается в налоговой инспекции и хранится там 5 лет (п. 81-88 Регламента).Остальные документы вы должны хранить у себя вместе с кассовым аппаратом и его ЭКЛЗ в течение 5 лет (п. 3.7 Протокола заседания ГМЭК от 25.06.2002 №4/69-2002).
После снятия старой кассы с учета не забудьте внести необходимые изменения в своей программе для учета товаров .
Можно ли не снимать старую ККТ с учета, если стали использовать онлайн-кассу
После 01.07.2017 большинство организаций не имеют право эксплуатировать иные кассовые аппараты, кроме онлайн ККТ. Если не снять с учета старый аппарат, налоговики решат, что вы продолжаете его использовать и нарушаете законодательство. Возможный штраф - от 5 тыс. руб. для юр лица; и от 1,5 тыс. руб. для предпринимателя или должностного лица (ст. 14.5 КоАП).
Если вы положили кассовый аппарат на полку и не пользуетесь им, необходимо снять его с учета. Но, если вы планируете дальнейшую деятельность, снимать с учета его необязательно, поскольку при снятии ЭКЛЗ теряется большая стоимость аппарата.
Как снять с учета кассовый аппарат (ККМ) и когда возникает такая необходимость?
Снятие с учета кассовых аппаратов производится:
1. Если вы решили заменить модель кассового аппарата.
2. Если срок использования ККМ закончился (ККМ вышло из госреестра);
3. Если сменился владелец ККМ при продаже, передаче в безвозмездное пользование и т.д.
4. Если ИП или юр.лицо закрылось, но кассовый аппарат еще числится в госреестре.
Какие документы необходимы для налоговой, чтобы снять с учета кассовый аппарат ?
1. Заявление на снятие с учета ККМ. Форму заявления .
2. Регистрационная карта на кассовый аппарат.
3. Паспорт на кассовый аппарат.
4. Журнал кассира-операциониста для данного кассового аппарата по форме № КМ-4.
5. Кассовая книга - для юр.лиц.
6. Книга учета доходов и расходов - для ИП.
7. Акт по форме № КМ-2 от ЦТО, отчеты содержимого блока фискальной памяти, в частности последний чек, пробитый кассовым аппаратом.
Эти документы могут варьироваться в зависимости от налоговой. Так что лучше список уточнить в налоговой по месту регистрации ККМ.
При снятии ККМ с учета налоговик сверяет данные в Журнал кассира-операциониста и в отчете фискальной памяти, который делается механиком в присутствии налогового инспектора. Поэтому, при походе в налоговую позаботьтесь о том, чтобы у механика было время прийти в налоговую вместе с вами.
После проверки инспектор дает разрешение механику закрыть блок памяти ЭКЛЗ, после чего по кассе невозможно будет пробить ни одного чека. Блок ЭКЛЗ будет передан вам на случай проверки и должен храниться у вас в течение 5 лет. Хотя зачем так долго, если срок давности по законодательству всего 3 года?
После снятия с учета вы можете делать с кассовым аппаратом все, что хотите: продать, передать, положить на всякий случай и т.д. Кстати, сами ЦТО могут купить кассовые аппараты (если у вас после снятия с учета стоит в названии буква К, если буква Ф – такие кассовые аппараты не продаются, так как сняты с госреестра).
При желании можно попросить механика снять кассу с учета без вашего присутствия.
Бесплатная книга
Скорее в отпуск!
Для того, чтобы получить бесплатную книгу, введите данные в форму ниже и нажмите кнопку "Получить книгу".